扣缴义务人年度结算声明指南

扣缴义务人的代理人的年度会计申报指南，集中式代理人的申报仅适用于扣留代理人的正常工资收入和在申报范围内申报的外国人的工资。纳税年度，劳务收入的个人处理（保险业务员，证券经纪人）。

首先，登录

由扣缴义务人授权的税务处理人员只能处理集中式申报业务。具体操作步骤如下：

1。法人，财务负责人，具有行政管理权的税务经理可以登录WEB来授权税务经理。

2。授权税务处理人员通过扫描代码登录或输入帐户密码，以登录自然人电子税务局网站的网页。3.登录后，单击[单位税]，选择要处理集中申报的企业，然后进入集中申报业务处理页面。

第二，填写声明表格

您可以在此阶段填写并提交声明表格。另外，该系统还提供诸如修改，导出和删除之类的功能。（1）填写声明表格，您可以在“模板导入”之间进行选择。和\\“单个添加\\”这两种方法，其中模板导入分为“人员列表模板”和“声明模板”。您可以根据实际情况选择。下面将逐项介绍您：方法一：导入人员列表模板。该模板可以从网页的Web端下载并填写，也可以直接从预扣客户端导出。将模板导入系统后，将自动生成声明表单。如果您的单位有大量员工，则可以优先使用此方法，操作起来更加方便。具体操作步骤如下：（1）下载人员清单模板。单击网页左侧的[报告报告]，然后单击“下载模板”，选择“列表模板”，填写纳税人的基本信息。（或者，您也可以直接从预扣款客户导出人员列表。路径为：在人员信息收集页面上，选择要处理的人员以进行集中申报，单击[导出]-选择人员集中申报自动计算。

（2）填写人员列表模板后，单击[导入]按钮，选择“列表生成报告”，弹出一个导入框，单击“列表”。;+\\u0026rdquo;在左下角，然后将声明表单导入系统。

（3）导入完成后，它提示已成功接收文件。单击[确定]，跳至导入结果页面，可以检查导入是否成功。如果失败，可以单击查看失败原因，方便您修改；如果成功，系统将根据单位的预扣和预付款数据自动生成纳税人的申报表。

（4）导入成功后，单击页面上的[Refresh]按钮，导入人员的申报表将出现在申报表列表中。➢要点1：用这种申报方法产生的申报表不包括全年一次性奖金和单位以外的综合收益。如果出现这种情况，您可以修改自动生成的声明表格，或以第二种方式填写声明表格。➢要点2：特殊附加扣除额不能直接修改。如果需要修改，则需要先修改收集的信息，然后重新生成声明表单。如果纳税人对重大疾病的特殊医疗有更多的扣除额，则必须首先指定扣缴单位处理扣除额，否则不能通过集中申报的方式享受扣除额。➢关键点3：使用非居民申报表的纳税人只能以这种方式生成空白申报表。建议填写第二种方式。➢优先级4：如果纳税人的结算结果可退税，则应在人员清单模板中填写纳税人的银行帐户信息，建议填写纳税人类型的银行卡，否则可能会在正常情况下，退税需要退还给纳税人自己的帐户，而不是单位帐户。同时，确保纳税人的帐户在收到退税之前处于正常状态。报告帐户丢失，停用和取消将导致退税失败。方法2：导入申报单模板下载空白申报单模板，填写完毕后导入系统，如果单位员工人数较多，建议采用这种申报方式，可以有效提高工作效率，具体操作步骤如下：（1）单击[报告填充]，然后单击[导入]。在左侧下载模板，选择6声明模板。

（2）填写声明表单模板，单击[导入]-“文件生成报告”，将模板导入系统。

（3）导入成功后，单击“刷新”。按钮，输入人员的申报表将显示在声明表单列表中。➢优先级1：商业健康保险，递延养老金保险，可抵扣捐款和税收减免只能填入附表并带入主表，而不能直接填入主表；其他数据项可以直接填写在主声明表中。➢要点2：手动填写每个特殊附加扣除额。发送申报单时，它将与纳税人指定的扣缴义务人扣除的总额进行比较。如果超出可扣除的总额，系统将阻止违约申报。➢要点3：如果纳税人选择合并年度一次性奖金计入综合收入，应将其添加到“工资和薪金”列中，不包括在内，则无需在申报表中反映➢优先级4：如果申请集中式机构申报的员工已宣布奖金如果是外国人几个月，并且未选择收入纳入综合收入计算，则该收入应转换为全年的一次性奖金，并填写第34行的申报表；如果已合并方法三：单身人士加法单身人士加法是指加法的方式。在系统中分别处理纳税人信息。添加完成后，选择自动计算或手动填写空白声明表格。这样，一次只能增加一个纳税人，建议由员工人数少的单位使用。（1）如果选择自动计算：①单击[报告填充]\\“添加”按钮，弹出收集人员信息的页面，并填写符合集中申报条件的纳税人基本信息。

②添加人员信息后，将显示一个弹出框，用于自动计算。选择[需要自动计算]，系统将根据您组织的预扣和预付款信息为纳税人生成一份申报表。

③单击[刷新]按钮，纳税人的纳税申报单将显示在纳税申报单中。

（2）如果不需要自动计算：①单击[报告填充]。点击【添加】按钮，弹出人员信息收集页面，并填写符合集中申报条件的纳税人基本信息。②添加人员信息后，会弹出一个对话框，提示您是否需要自动计算。您可以选择“不自动计算”。

③跳至填写声明表单的页面。除了商业健康保险，递延税款养老保险之外，捐赠额可以扣除，减免税，您可以直接填写申报表中的数据。

④商业健康保险，递延税款养老保险，可抵扣捐款和税收减免只能填写在所附表格中并带入主体表格，而不能直接在主体表格中填写。以允许扣除的捐款金额为例：单击[修改]进入填写时间表的页面，单击[添加]按钮，填写信息并保存。

填写完申请表后，如果不需要修改，可以跳过步骤（2），直接进入报告过程。（2）修改申报表出于各种原因，例如员工选择将年度一次性奖金纳入综合收益，员工具有多种收入，员工需要修改特殊附加扣除信息等，可能需要修改生成的声明表单。下面将介绍在不同情况下的相应操作：情况1：全年有一次性奖金。如果纳税人选择将一年期奖金纳入综合收入进行结算，请单击纳税人的姓名以输入申报表，然后将奖金添加到工资和薪金收入栏中。

场景2：如果在申报状态中有待确认的项目，并且有“待确认”项目，则可以单击人员姓名以输入申报表以确认已确认项目，然后在完成修改后单击[保存]按钮以返回到声明表单的列表页面。

场景3：纳税人有多种收入。如果纳税人有多种收入，或需要修改其他申报数据并为您提供相关信息，则可以单击纳税人的申报表进行修改。1.对于没有计划的数据项，直接在主表中对其进行修改。有关修改方法，请参考方案1：全年有一次一次性奖金。2.对于附有时间表的数据项，应修改时间表，例如商业健康保险，递延税款的养老保险，可扣除的捐赠金额和税收减免。这里以商业健康保险为例进行介绍。具体步骤如下：（1）打开申报表，点击商业健康保险操作栏中的[修改]按钮，打开“商业健康保险扣除明细表”。

（2）单击[修改]或[删除]。修改后，单击下面的[确认]按钮以保存修改记录。

场景4：更改纳税人申报数据如果更改纳税人特殊附加扣除信息或更改预扣和预付款申报，则可以在申报表格列表中选择纳税人，然后单击[自动计算]]按钮生成一个新表并覆盖原始表。

（3）要提交，您可以提交纳税人的申报表，其状态为“待提交”和“申报失败”。您可以选择单个或批处理，单击[Report]按钮以完成声明。

（4）删除如果您发现错误添加了纳税人，则可以选择要删除的人员记录，然后单击[删除]。（五）导出1.系统提供导出申报单的功能。您可以选择需要导出申报表的人员，单击[导出]-[导出报告文件]，完成“导出说明”，然后单击[确定]按钮。您可以导出报告。

2。单击[导出]-[导出记录]以查看导出状态。您可以下载状态为“已成功处理且可以下载”的记录。

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三，纳税

在成功提交申报表后，符合免税条件的纳税人（综合收入的年收入不超过12万元或应纳税额不超过400元）支付，并且申报过程完成。对于不符合免税声明要求，需要补税的纳税人，可以代纳税人办理。具体操作步骤如下：1.单击左侧的[纳税]菜单，然后选择纳税方式。进入页面后，系统将自动获取尚未缴纳税款的纳税人的信息并将其显示在列表中。检查单个纳税人或批处理支票选择后，单击上方的[立即支付税]按钮。

2。当列表中有很多人时，您可以通过输入查询条件来快速找到某个纳税人。3.付款完成后，系统将自动获取付款结果。如果未获得结果，您也可以单击[更新状态]按钮以手动获得付款结果。➢要点1：如果选择多个纳税人分批纳税，则只能签发一张付款单。如果您的帐户余额不足，则不允许为这批纳税人集中支付税款，则可以重新选择“税收人员缴税”。➢优先级2：银行方面的查询和付款功能需要当地银行系统的支持。打印后，请支付给商业银行。如果当地银行不支持，则无法成功付款，请选择其他纳税方式。

第四，申请退税

如果要缴纳的税款（已退还）为负数，则在填写声明时必须完全填写纳税人的银行帐户信息形成。成功提交申报表后，您可以为此类纳税人申请退税。具体操作步骤如下：1.单击左侧的[退税申请]菜单，进入页面并选择退税状态为“待退税”。单击查询以在列表中显示符合退税条件的纳税人，然后检查单个纳税人。或者在批处理后单击“提交申请”按钮。

2。当列表中有很多人时，您可以通过输入查询条件来快速找到某个纳税人。3.启动退税申请后，您可以等待税务机关对其进行审查。对于状态为“退税中”的纳税人，请单击[更新状态]以查看最新结果。4.如果退税验证失败，则失败原因将显示在备注栏中。单击右侧的气泡以查看失败原因。5.如果退税审核程序尚未获得批准，则可以单击[取消申请]并执行后续操作，例如更正声明。

声明的五，更正和无效

声明完成后，您可以在[ReportRecordInquiry]菜单下查看完成的声明记录，也可以进行更正或无效。

（1）更正声明

成功提交声明表格后，您会发现错误或遗漏。您可以根据原始声明进行更正。具体操作步骤如下：

1。单击左侧的“报告记录查询”菜单，选择需要纠正的人员，然后单击“更正”按钮，系统将弹出确认提示。

2。单击[确定]开始校正。纠正报告数据后，单击[Report]按钮以重新提交报告。

3。更正完成后，发送申报单，缴纳税款或申请退税，操作步骤与正常申报单相同。

➢重点：如果您已开具发票并且状态为“已开具发票但未付款”，则不允许您更正声明表，您必须缴纳税款或使税单无效改正它。

（2）无效的声明

声明成功后，如果尚未缴税或已申请退税，则声明无效。具体操作步骤如下：

1。单击左侧的[声明记录查询]菜单，选择需要取消的23条记录，然后单击[取消]按钮。系统将弹出确认提示。

2。单击[确定]按钮以确认失效声明表格。如果失效失败，则可以查看失败原因。

六，其他注意事项

1。当预扣代理人集中处理年度结算声明时，[报告类型]默认为标准声明，暂时不支持简单声明。

2。新增人员必须符合集中申报的条件，否则申报将被封锁。

3。纳税人已经办理年度结算的，扣缴义务人不再办理年度结算。

4。扣缴义务人对纳税人的年度结算进行集中处理后，如果纳税人以自己的名义进行年度结算相关业务，则扣缴义务人不得进行进一步的操作，只能查看中央申报的原件。记录。

5。扣缴义务人可以在付款期间（3月1日至6月30日）集中处理纳税人的年度纳税申报表，限税代理人可以办理集中纳税和集中退税，退税还必须在3月1日至6月30日之内。超过期限的只能由纳税人支付或申请。