小规模纳税人的做账流程:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
小规模纳税人的报税流程:
1、《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;
3、《资产负债表》和《损益表》;
4、主管税务机关规定的其他必报资料。
按照相关法律规定:从公司成立15个工作日起,公司就必须每月向税局申报公司经营情况;所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生,哪怕没有收入也要做零申报,并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证!
相信很多小伙伴知道了”低价代理记账”、“0元注册低价代理后续产生的危害不言而喻。
一般纳税人比小规模记账报税贵
1、目前,一般纳税人开的点数是13个点,也要根据不同的行业区分,不是所有的行业都是13个点的哦
2、一般纳税人是需要向税局申请核定的,申请一般纳税人,然后要做票种核定,要申请发票位数,企业需要提供一名购票员,领票可以去窗口领,以后也可以选择邮寄的方式。整个过程下来时间大概是10个工作日左右哦。
3、一般纳税人做账报税也会比小规模贵很多,贵的原因不言而喻,因为一般纳税人做账报税比小规模要复杂,票据整理的多,也更消耗人力、物力。
4、一般纳税人报税流程比较复杂,税负控制有难度,每个月一般纳税人都要报个税、增值税、企业所得税,并且,一般纳税人除了每月申报之外,月初还要及时抄报税,月底要及时认证进项票。
5、一般纳税人要严格按照税局要求做账报税,也要谨防税局抽查。因为一般纳税人有进项票抵扣,涉及虚开发票,税局抽查的多并且非常严格。所以一般纳税人在做账上面的要求也高,代理公司一般会要求客户一定要每个月及时提供银行对账单、工资明细、各种入账单据等等,并且要设置明细核算
所以一般纳税人记账费比小规模纳税人贵是很正常的,如果哪家财务代理给你报的一般纳税人做账报税价格非常低了,那才是真的要小心了!
税务申报:
1.增值税
小规模按季度申报,每个季度<30万,普票可免税;一般纳税人按月申报,进销项可以抵扣
2.企业所得税
小规模和一般纳税人都是按季度申报,满足小微企业的条件,税负可降低。
小微企业:企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。
(1)应纳税所得额100万元以下,税负是5%,低于标准税率20个百分点。
(2)应纳税所得额是100-300万元之间的,税负是10%,低于标准税率15个百分点。
3.个人所得税
按月申报,5000是起征点。
首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有帐小规模纳税人,如果是零申报的话,做账报税的话,直接可以零处理,很简单。如果是小规模纳税人,需要提供,现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社保费、通讯费、运输费、邮递费等) 、银行单据(提现、转帐、贷记凭证、电汇、进帐单、借款单)账公司。发票(本月1日---31日开具的所有发票)、增值税清单(销项汇总清单、销项明细清单);报表上所需盖的公章;公司员工的月工资额,身份证号码,性别,名字等做账材料。这一块有专业的代理记账公司可以服务。
关于小规模纳税人如何做账问题,核定征收的小规模纳税人企业,与其他企业一样,每月上交增值税,按季预交所得税。
增值税方面,如果当月没有发生任何销售收入,也必须按核定的最低营业额上交增值税,这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了,它相当于企业的一种其他费用类开支,个人认为,它只能记入"主营业务税金及附加"科目。
小规模纳税人如何做账
小规模纳税人可以采用两种记账方式:手工记账和电脑记账。
确定了手工记账的话,在税务申报备查,购买指定明细账簿和总账账簿,不能一个月是手工记账,另一个月用电脑记账。按照实际发生的业务手工登记记账凭证.就算有电脑账,也要电脑凭证与手工凭证相同。
如果有登记电脑账,可机打账薄,账簿一经确定不能更改、撕毁、空页.(建账应按照会计制度规定,根据企业具体行业要求,确定帐簿种类、格式、内容及登记方法)。
小规模纳人只能开具普通发票,所以不存在抵扣的问题.购进货物时增值税一般均记入购进货物的成本。
按照小企业会计准则讲解中关于增值税的核算,小规模纳税人只需要设置应交税费-应交增值税科目即可,不需要在应交增值税下面再设置(进项税额、销项税额等)明细科目。
小规模做账,首先你要明白小规模和一般纳税人的区别,小规模是不可以抵扣专票的,但是一般纳税人可以抵扣专票。其次不管你小规模有没有收入成本都得报税即便零申报也得报税
找一个合适的会计软件。
小规模企业做账要求并不高,而且都是季报,很简单。如果自己想要学一学可以找个会计学一学,或者找个代理记账公司每个月200多块钱。自己也省心。
建议直接找个报账公司,1月收费200左右,按年算的话可能还会有优惠。
小规模公司记账
一、你们是核定征收的小规模纳税人企业,与其他企业一样:每月上交增值税,按季预交所得税;
二、增值税方面,如果当月没有发生任何销售收入,也必须按核定的最低营业额上交增值税,这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了,它相当于企业的一种其他费用类开支,个人认为,它只能记入“主营业务税金及附加”科目;
三、具体账务处理:
有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:
借:应交税金--增值税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款
同时计提税:借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--增值税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
当发生销售时,“主营业务收入”按实际反映,若销售大于定额时,按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
小规模公司报税
小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。
1.网上申报一般都是登陆当地税务系统。
2.首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”。
3.进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”。
4.输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。
5.纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。
6.国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。
7.同理,也是登录地税局的官网。
8.点击进入地税局官网,选择“电子税务局”。
9.进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。
10.申报缴税需要登录系统,有三个登录方式,最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。
国税和地税都需要申报。
地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。
自己是可以网上申报的,根据每个月的财务收支做账整理出报表,再根据报表填各类数据。
如果是没有经营没收入的话,零申报就行,简单;如果产生收入,且达到征税的条件,还涉及扣税缴税等情况。
而且每个月都有固定的报税期限,逾期未报的话还有罚款,滞纳金等,如果你对税务的了解基本一片空白,建议还是请一个兼职会计代理记账或者委托财务公司代为记账报税,专业的事让专业的人来做,你也好分出时间做你擅长的活。