新加坡虽然税基窄,税种少,税率低,税法简单,但企业每年唯一要缴纳的税就是利得税(所得税)。但是为了更好的管理在新加坡的企业,开源节流,有必要熟悉新加坡税收的一些细节。在这里,辛凯投资就在新加坡注册公司的纳税申报问题,为大家讲解一些与新加坡税收相关的问题。
新加坡公司以两种方式纳税:
没有经营的公司、有经营的小型公司和非小型公司.
小公司是指必须满足以下任意两个条件的公司,否则为非小公司:
年营业额不超过1000万新币。
总资产不得超过1000万新元。
员工人数不得超过50人。
新加坡企业纳税申报模式:
1、零报税:适合不经营的公司,需要出具未经审计的财务报表,报税;
2、做完账直接根据会计报表向税局申报纳税:适合有经营的小公司,需要出具未经审计的财务报表进行纳税申报;
3、做完账后,通过新加坡核数师核数,出具核数报告,根据核数报告所列数据向税局申报纳税:适合有运营的非小公司。
如何判断自己的公司是否可以零报税?运营和非运营有标准吗?
在新加坡,不经营的公司可以直接零报税,有经营的公司必须做账审计后才能报税。当然,从某种意义上来说,只要你以公司的名义进行商业交易或活动,你就已经开始创业了。我们在可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:
1.业务记录已留在银行账户中;
2.政府海关和物流公司留下了进出口记录;
3.与新加坡商人的购销关系;
4.在新加坡雇佣了员工;
5.允许或授权在新加坡使用专利、商标设计和其他信息;
6.允许或授权使用新加坡的房地产收取租金、租赁费和其他款项;
7.委托在新加坡销售;
8.来自或产生于新加坡的其他利润。
新加坡税收:
新加坡实行单一公司税制,公司就其收入缴纳的所得税就是最终税。股息支付者不必为他们获得的股息纳税。利得税的计算方法是以企业净利润的百分比为基础。
1、公司所得税(利得税):'s标准的公司税是17%,而新加坡的公司所得税会根据公司成立时间的不同而有所不同。企业所得税将根据净利润采用三级累进税率制:
各等级税前净利润(新币)
新公司自注册之日起前三年的税率
从注册日期的第四年起旧公司的税率。
第一类(0~10万)
免税
4.3%
二级(10001~30万)
8.5%
8.5%
三级(30万件以上)
17%
17%
注意事项:
1.2015-2016年度,新加坡税务局给予企业额外退税,退税比例为所缴税款的30%(最高2万新币);
2.享受上述免税计划的公司必须符合以下条件:
公司成立于新加坡;
公司的业务控制和管理必须在新加坡进行;
公司股东不超过20人;
至少有一个个人股东持有不低于10%的股份。
税率:在每年的4月15日前申报上一年度的个人所得税,并在收到纳税通知后一个月缴纳。
2、个人所得税:应按季度申报,申报应在每季度结束后一个月内完成。纳税人也可以向税务机关申请按月或半年申报。无论是每月申报还是每半年申报,申报和缴费时间均在相关期间结束后一个月内。
3、消费税:
1.所有注册的新加坡公司,无论是否有业务,都必须向新加坡政府报税!
2.新加坡政府在判断一家公司是否在经营时,往往会查看该公司在新加坡的银行存取款记录。
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