企业所得税 老板最关心的8大问题！

作为纳税人，企业所得税是公司需要掌握且常常与之打交道的一个税种，也是老总最在意的问题之一。有关企业所得税，下列这8个问题是必须要掌握的。

(一)什么是企业所得税?

企业所得税就是对在我国地区的公司和其他获得收益的机构的生产制造经营所得和其他所得征缴的一种税。

(二)哪些企业要交企业所得税?

有六种公司要常常跟企业所得税“交流”，包括：私营企业、联营企业、国有企业、股份制企业、集体企业和有生产经营所得和其他所得的其他组织。

(三)企业所得税怎么征收?

企业所得税分查账征收和核定征收二种征缴方法。每过一个月或者一个季度，公司要携带他们的所得税申报表、会计财务报表以及其他相关资料去国税局审报企业所得税。

(四)企业所得税怎么算的?

企业应纳所得税额=当期应纳税所得额(收入总额—准予扣除项目金额)*适用税率。

企业所得税的计算可以简单的理解为，公司的当期收益减掉成本费用后的利润部分再乘以要求的征收率就可以。

(五)企业所得税税率是多少?

一般公司(包括内资公司和外资公司)的企业所得税为25%;

国家需要重点扶持的高新技术企业的企业所得税为15%;

小型微利企业的企业所得税为20%;

非居民企业的企业所得税为20%。

(六)哪些所得需缴纳企业所得税?

需要纳税的企业所得：1.销售货物所得;2.转让财产所得;3.提供劳务所得;4.利息、租金、特许权使用费所得;5.股息、红利等权益性投资所得;6.其他所得。

(七)企业所得税优惠政策有哪些?

经评定的技术先进型服务企业，企业所得税减按15%的征收率征收。

对满足条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税减按15%的税率征收。

新办的高新技术产业免征所得税两年，在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，免征所得税3年。

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

……

(八)如何解决高企业所得税问题?

①争取税收优惠：企业创造条件，使得自己达到优惠政策的规定。比如争取特殊行业、特殊时期、特定行为、特定区域的税收优惠;争取减税、免税、退税、免征额、优惠税率、起征点、税收抵免等税收优惠形式。

②分担成本压力：公司可从其它层面降低成本来分摊高税负压力。比如通过转型灵活用工模式节省用工成本，放大企业整体效益，分散高税收成本压力。

③解决痛点问题：开支没票是导致诸多企业所得税过高的关键诱因，企业可以借助灵活用工平台解决方案，合理合法获得税票开展税前抵税，优化税负。

尤其是不具备专业知识或专业人才的企业，可以在平台的指导下高效完成税务筹划工作，不仅省心省事，更重要的是专业安全，优化企业税收，规避企业风险。

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