化妆品公司的税务筹划思路是什么？怎么合法进行节税？

我有个客户，他是做化妆品销售公司的，每年的销售额都能达到3000万左右，其中销售产品的成本是1200万，办公地租金加上工资的成本大概是500万的左右，他的客户群体大多数都是个人客户，都不需要开票的，然后我们给他做了税务筹划，做了以下多套方案。

化妆品公司正常缴税：

增值税=(3000万-1200万)*13%=234万

附加税=234万*12%=28.08万

企业所得税=(1300-234-28.08)*25%=259.48万

股东分红=(1300-234-28.08-259.48)*20%=159.69万

税费合计=234+28.08+259.48+159.69=681.25万

利润1300万，缴完税实际到手618.75万

方案一:顶层设计-调整公司形态

调整前：商场直接与公司结算。

调整后：30%开票的直接由公司结算，70%不需要开票的由个人独资企业账户结算。个人独资企业个税可以享受核定征收，小规模商贸业综合税负超过2.03%，不用重复缴纳20%的分红个税;除去公司运作成本，利润部分，公司账户转到投资人个人账户属于投资收益，不用重复缴纳分红的个税。实现收益最大化。

方案二：供应链-采购环节避税

调整前：商品由供应商直接到公司再到商场

调整后：现在由新设立的商贸型的个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来，再提价卖给公司，如此可实现将利润截留在商贸型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。

方案三：业务拆分-销售+服务

调整前：商场直接与公司结算

调整后：会员卡+产品销售，运行会员卡销售模式，将收入拆分为会员卡和产品销售收入，会员卡属于服务，按6%征税;

方案四：改变用工模式

公司员工进行劳务外包，跟员工签外包协议，开对公票付款，外包公司可以代发工资和买社保，开具进项发票作为公司抵扣。

方案五：在有税收优惠政策的园区成立有限公司享受增值税返还、企业所得税返还政策。

增值税：按照地方财政所得部分的40%-80%予以财政扶持。

企业所得税：按照地方所得部分的40%-80%予以财政扶持。

增值税扶持比例在20%-40%，企业所得税扶持比例在16%-32%。

有做化妆品销售的公司注意了，想要做税务筹划的都可以找我们咨询，安全效率有保障，专业的注册会计师和法务团队全程保驾护航。

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